Os Demonstrativos Consolidados deverão sempre estar relacionados a um determinado Plano de Consolidação pré cadastrado pelo usuário, no qual deve conter todos os relacionamentos com as contas contábeis das empresas envolvidas no processo de consolidação.
Há dois tipos de planos de consolidação. Um é : a planilha completa em que o usuário trabalha com todas as empresas, o outro é ; e o plano de publicação que possui um formato mais simplificado, geralmente publicado em jornais e importantes órgãos como a Comissão de Valores Mobiliários (CVM).
Cadastro do plano de consolidação
Acesse o módulo Contabilidade, menu Configurações e clique em Inserir:
O plano de consolidação pertence a um determinado período fiscal.
Para cada plano de consolidação deve-se você precisar informar o nome Nome, natureza Natureza (plano de consolidação ou de publicação) e o tipo dele Tipo (Balanço ou DRE). Se a empresa já utilizar um padrão para plano de consolidação, plano de contas, centro de custos, projetos e agentes, por exemplo padrão 1, informa-lo informe em Padrões Default "default".
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Plano de Consolidação é do tipo : Balanço ou DRE , e o mesmo é vinculado com as Contas Contábeis (Plano de Contas); Plano de Publicação é do tipo : Balanço ou , DRE ou , DVA ou , DFC ou DMPL ; e o mesmo é vinculado com as Contas de Consolidação. |
Para o tipo DMPL (Demonstração das Mutações do Patrimônio Líquido), existe o cadastro de Máscara Fato Contábil
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no qual você precisará cadastrar os campos abaixo:
O plano de consolidação é parecido com o plano de contas, porém, ele é exibido da seguinte forma:
Na parte superior apresenta-se as contas e, na parte inferior, os vínculos que elas possuem. Neste plano, as contas possuem máscaras.
Ao cadastrar uma nova conta de consolidação, deve-se informar: código extenso Extenso, descrição Descrição, tipo de conta, natureza Tipo de conta e Natureza:
Se a conta for analítica, deve-se informar informe o tipo de demonstração (normal, sub-total, de resultado ou saldo manual).
Ao selecionar sub-total, deve-se informar informe a conta sintética que ela totaliza. A conta de resultado totaliza tudo que está acima dela.
Para facilitar a identificação das contas, a sintética fica em negrito, a conta de sub-total fica em verde e a conta de resultado fica em azul.
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As contas de sub-total, de resultado e Saldo Manual saldo manual não possuem vínculo. |
É possível importar planos e vínculos das contas através do menu Outros, opção Importar: 
Ao clicar em Excluir Vínculos, serão excluídos os vínculos de todas as contas e não apenas da selecionada no plano.
Quando for Plano de Consolidação faz-se faça o vínculo com Contas Contábeis, quando for Plano de Publicação , faz-se faça o vínculo com outro Plano de Consolidação ou outro Plano de Publicação.
Como copiar um plano de consolidação
É permitido copiar os Planos de um período para outro, através da opção do menu Outros, opção Copiar Planos:
Na tela a seguir deve-se informar informe o período que deseja copiar:
O campo Plano de Consolidaçãoconsolidação não é necessário preencher. Ao deixá-lo em branco, serão copiados todos os planos do período selecionado. Se quiser copiar apenas um Plano, basta indica-lo neste campo.
O Plano de Publicação não pode ser copiado sem o Plano de Consolidação.
Consolidação
Após cadastrar ou copiar os Planos, deve-se acessar copiar os Planos, volte a tela principal do módulo Contabilidade, acesse o menu Consolidação e informar informe o período Período, mês Mês, investidora Investidora e plano Plano de consolidação:
Ao confirmar, será apresentada a consolidação:
Na planilha de consolidação as empresas serão apresentadas em colunas, exceto as SCP e empresas que não possuem participação. Estas farão parte, apenas, da equivalência patrimonial.
As colunas estão dispostas da seguinte forma:
Empresa Investidora: Contém os valores relativos à empresa investidora. Eles serão obtidos através dos saldos das contas contábeis, ou, se a empresa desejar, através de centros de custos, projetos e agentes;
Empresas Investidas: A composição dos saldos destas colunas seguirá o mesmo critério da empresa investidora. A única diferença, é que ao valor encontrado, deverá ser aplicado o percentual de participação da empresa Investidora na Investida em questão;
As colunas de investidoras e investidas ficarão com a cor azul, é possível clicar duas vezes sobre as contas analíticas e verificar ou editar os vínculos. As empresas que estão com a coluna em verde, indicam que elas também são investidoras, pode-se dar duplo clique e ser direcionado para a consolidação dela. Ao editar algum dado da consolidação, os demais valores são atualizados instantaneamente.
Soma das Empresas: Refere-se à soma do saldo demonstrado para empresa investidora com os saldos demonstrados para as demais empresas investidas;
Eliminação (colunas em vermelho): Há duas colunas para os saldos de eliminação: uma para valores devedores e outra para valores credores. O usuário deverá informar esses valores manualmente para as contas analíticas;
Saldo Consolidado: A composição deste saldo deve levar em consideração a natureza da conta de consolidação e os valores de eliminação informados pelo usuário:
- Se a natureza da conta de consolidação for devedora, o saldo consolidado será composto da soma dos saldos de todas as empresas demonstradas mais o valor da Eliminação devedora menos o valor da Eliminação credora;
- Se a natureza da conta de consolidação for credora, o saldo consolidado será composto da soma dos saldos de todas as empresas demonstradas mais o valor da Eliminação credora menos o valor da Eliminação devedora.
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É possível clicar duas vezes sobre as contas analíticas e verificar ou editar os vínculo: |
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Ao clicar no botão Equivalência Patrimonial , as eliminações serão apresentadas na parte inferior da tela:
As empresas que estão com a coluna em verde, indicam que elas também são investidoras, pode-se dar duplo clique e ser direcionado para a consolidação dela.
Se for necessário, pode-se fazer o lançamento da eliminação, clicando em uma das linhas das colunas do grupo Eliminação/Reclassificação:
Ao final, o saldo da consolidação deve ser o mesmo do ativo:
Publicação da Consolidação
A visualização da Consolidação para publicação será da seguinte forma:
INSERIR IMAGEM DA CONSOLIDAÇÃO PUBLICADA
As colunas do grupo Individual mostram os saldos da empresa principal e as colunas do grupo Consolidado, exibem os dados da consolidação.
Também é possível dar duplo clique nas colunas e editar os vínculos.
A comparação da consolidação pode ser por período anterior ou por data fixa.
Se algum saldo anterior for modificado manualmente e precisar de ajustes, pode-se clicar no botão Recarregar Saldo Anterior. O sistema descartará tudo que foi feito anteriormente.
A visualização da Consolidação para publicação de DMPL será da seguinte forma:
INSERIR IMAGEM DA DMPL
Para planos de publicação, pode-se fazer a comparação com o período anterior:
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É possível clicar duas vezes sobre as contas analíticas e de Saldo Manual saldo manual e verificar ou editar os vínculovínculos. |
Ainda, é possível importar saldos do Excel e é possível emitir os relatórios: Balanço Publicação (BalancoPublicacao_XI.rpt), DRE Publicação (DREPublicacao_XI.rpt), DFC Publicação (DFCPublicacao_XI.rpt) e DVA Publicação (DVAPublicacao_XI.rpt) apertando o botão listagem ao final do processo:
