SAC
No SAC (Sistema de Amortização Constante) os juros são calculados sobre o saldo devedor da série, portanto é decrescente e tem funcionalidade parecida com a TP, pois possui um processo de geração SAC, em que o juro é calculado para cada parcela e esse valor já é colocado no campo de valor original da parcela.
1. Tópicos de Apresentação
1.1 - Características do sistema SAC
O capital financiado é devolvido/pago em parcelas de amortização iguais/uniformes;
Os juros são calculados sobre o saldo devedor do capital financiado.
Exemplo:
PV = Capital Financiado Devedor = R$ 10.000,00
n = Número de parcelas para devolução do PV = 10
i = Taxa de juros = 1% a.m.
A = Valor amortizado de cada parcela
K = Sequencia de vencimento da parcela na série
Tomemos como base a 3ª parcela da série (K = 3).
A = PV ? n = 10.000,00 ? 10 = R$ 1.000,00
PVK-1 = PV – (K-1 * A) = 10.000,00 - ( 2 * 1.000,00) = 8.000,00
JurosK = PVK-1 * i = 8.000,00 * 0,01 = 80,00
FVK = AK + JK = 1.000,00 + 80,00 = 1.080,00
Saldo Devedor K = PV – K x A = 10.000,00 – ( 3 x 1.000,00 ) = 7.000,00
Composição da Tabela SAC
Observe que no Sistema SAC as prestações são periódicas, sucessivas e decrescentes em Progressão Aritmética.
1.2 - Inserção de Séries com Sistema de Amortização SAC no Mega Construção.
A definição do tipo de amortização que será utilizado nas parcelas será realizada já na inclusão das condições de pagamento, sendo assim, todos os processos que geram parcelas em contratos do carteira de recebíveis foram ajustados para a nova forma de cadastro das séries de pagamento.
Como o fluxo para cadastro de séries de geração de parcelas são similares em todos os processos, detalharemos abaixo apenas a inserção das condições de pagamento de uma Proposta Sem Análise.
Tela de Inserção de Propostas Sem Análise.
Até a versão anterior o Sistema Mega Construção contemplava apenas os sistemas de amortização SACOC e Tabela Price e o campo que diferenciava as séries era a caixa de seleção denominada “Tab. Price”. Com a implementação do Sistema SAC, esta caixa de seleção deixa de existir dando lugar a um componente de seleção denominado “Amortização” onde é possível especificar se a série é SACOC, Tab. Price ou SAC.
Além da substituição citada acima, os campos que antes eram utilizados somente para configuração das séries TP (Taxa, Dt. Referência e Valor Futuro) passam também a ser utilizados para configuração das séries que terão Juros SAC.
Foi também incluído o parâmetro “Capitaliza Saldo SAC”, que será utilizado somente em casos que o período entre a Data de Referência e o 1° Vencimento for maior que o intervalo (periodicidade) da série. Detalharemos sua utilização mais abaixo.
Por definição, nas inserção de séries SAC, não é possível digitar o “Valor Futuro” para cálculo do “Valor Base”, sempre que selecionado o tipo de amortização SAC, será automaticamente marcada a opção “Valor Futuro” e desabilitada a opção “Valor Base” no grupo “Atualiza Valores”.
O Valor Futuro apresentado corresponde somente ao valor da primeira parcela após a aplicação SAC, as demais parcelas da série terão os valores calculados seguindo a regra de amortização SAC.
As demais funcionalidades da tela permanecem inalteradas, lembrando que para séries SAC, são aplicados os mesmos bloqueios que para as séries TP com relação ao parâmetro “Não Coincide Mensal” e “Corrige Saldo”.
Definições:
Amortização: Identifica por qual sistema de amortização a série será capitalizada, podendo ser: SACOC, Tabela Price ou SAC;
Tx. Amortização: Taxa que deverá ser utilizada para capitalização da série;
Dt. Ref. Amortização: Data de referência para capitalização do saldo da série até o vencimento;
Capitaliza Saldo SAC: Como já citado, será utilizado somente em séries com amortização pelo sistema SAC e que o período entre as datas de Referência e 1° Vencimento seja maior que o intervalo definido na série.
Seguindo esta regra, caso o parâmetro esteja marcado, o SALDO DEVEDOR INICIAL da série será capitalizado da Data de Referência até um período de intervalo anterior a Data de 1° Vencimento, obtendo assim um novo saldo devedor, este que será utilizado para calcular o valor das parcelas de amortização.
E caso esteja desmarcado, o valor das prestações de amortização será calculado sobre o saldo devedor inicial e original da série, porém, para a primeira parcela, o valor de juros será calculado capitalizando o saldo devedor inicial na quantidade de meses entre a Data de Referência e o 1° Vencimento.
Ex:
Vlr. A Financiar: 10.000,00
Dt. Ref: 01/01/2009
Dt. 1° Vcto: 01/06/2009
Intervalo: 1
Qtd. Parcelas: 10
Taxa: 1,0000% a.m.
Capitalizando o saldo inicial SAC
O valor de cada parcela de amortização, ao invés de ser 1.000,00 ( 10.000,00 / 10 ), será 1.040,60, pois o saldo devedor inicial de 10.000,00 será capitalizado por 4 meses tornando-se um novo saldo de 10.406,04.
Saldo Capitalizado = 10.000,00 * (1 + 0,01)4 = 10.406,04
Parcela de Amortização = 10.406,04 / 10 = 1.040,60
Juros Primeira Parcela = 10.406,04 * 0,01 = 104,06
Valor Primeira Parcela = 1.040,60 + 104,06 = 1.144,66
Composição da Tabela SAC
Sem capitalizar o saldo inicial SAC
O valor de cada parcela de amortização permaneceria 1.000,00, porém a primeira parcela receberia um valor de juros referente a capitalização do saldo devedor inicial nos períodos existentes (5 meses) entre a Data de Referência e o 1° Vencimento.
Saldo Devedor Inicial = 10.000,00
Parcela de Amortização = 10.000,00 / 10 = 1.000,00
Juros Primeira Parcela = 10.000,00 * ((1+0,01)5-1) = 510,10
Valor Primeira Parcela = 1.000,00 + 510,10 = 1.510,10
Composição da Tabela SAC
Outras particularidades do Sistema SAC
Caso o mês da Data de Referência seja maior ou igual ao mês da data do 1° Vencimento, somente terão juros SAC aplicados, as parcelas com o mês de vencimento posterior ao mês da data de referência;
Ex:
Vlr. A Financiar: 10.000,00
Dt. 1° Vcto: 01/01/2009
Dt. Ref: 01/03/2009
Intervalo: 1
Qtd. Parcelas: 10
Taxa: 1,0000% a.m.
Composição da Tabela SAC
Observe que nas três primeiras parcelas da série o valor de Juros não é calculado. Estas parcelas também não farão parte da nova série criada após a aplicação SAC e não farão parte do Saldo para Renegociação SAC. Na verdade, a série SAC será composta por um saldo de R$ 7.000,00 financiado em 7 parcelas de amortização no valor de R$ 1.000,00 cada uma.
Caso a Data de Referência seja menor que a data do 1° Vencimento, porém o intervalo definido na série seja maior que o período existente entre as datas, o valor de juros da primeira parcela será correspondente ao período entre as Datas de Referência e 1° Vencimento, as demais parcelas seguirão o fluxo normal da aplicação;
Ex:
Vlr. A Financiar: 10.000,00
Dt. Ref: 01/01/2009
Dt. 1° Vcto: 01/03/2009
Intervalo: 6
Qtd. Parcelas: 10
Taxa: 1,0000% a.m.
Car_Antecipações_Antecip_Nao_Price_Parcial3
Composição da Tabela SAC
Nota: Observe que o valor de juros calculado para a primeira parcela da série, corresponde a capitalização do Saldo Devedor Iniciar em 2 meses ( 10.000,00 * ((1+0,01)5-1) ). As demais parcelas da série, passam a ser capitalizadas semestralmente.
Caso a data de referência fosse em 01/09/2008 (6 meses antes da data de vencimento), o valor de juros da primeira parcela seria de R$ 615,20, correspondente a capitalização do saldo devedor inicial em 6 meses.
1.3 – telas para Aplicar e Desfazer Juros SAC nos Contratos
Após a criação e aprovação da proposta, podemos gerar o contrato no Carteira de Recebíveis.
A tela de Geração de Contratos, foi alterada para apresentar o tipo de amortização cadastrada na série, assim, ao invés de um campo do tipo “Check” que antes apenas indicava ser a série era Tabela Price ou não, agora é apresentado por escrito o tipo da série, podendo ser “SACOC”, “SAC”, ou “Tabela Price”.
Esta informação é apresentada na aba “Composição da Proposta/Condição Selecionada”.
Tela de Geração de Contratos.
Após a geração do contrato ter sido concluída, deve-se então executar o processo para aplicação de Juros SAC. Este processo foi desenvolvido tendo como base o processo de Aplicação de Tabela Price devido a similaridade das regras utilizadas pelo sistema.
As telas “Auxiliar de Aplicação e Remoção de Juros SAC”, tanto para Estruturas quanto para Bens de Terceiros, encontram-se no menu “Processos” no módulo “Carteira de Recebíveis” - “Carteira de Recebíveis/Processos/Sistemas de Amortização”.
Foi alterado o menu de “Processos” retirando as opções para Tabela Price do menu raiz, agrupando-as na opção “Sistemas de Amortização”, onde encontram-se também as opções para execução de processos para Juros SAC.
A utilização das telas do processo de Juros SAC é similar ao processo de Juros Tabela Price, tendo inclusive os mesmos modelos de filtros e funcionalidades.
Devido a similaridade ao aplicar e desfazer SAC para Estruturas e Bens de Terceiros, utilizaremos abaixo exemplos com imagens apenas da tela de Estruturas.
Na página inicial da tela, é possível selecionar qual ação será realizada na execução do processo através das opções disponíveis: “Aplicar Juros nas Parcelas” e “Desfazer Aplicação de Juros”.
Tela Auxiliar do Processo SAC - Página Inicial.
1.3.1 – Aplicando Juros SAC nas Parcelas
Selecionando a opção para “Aplicar Juros nas Parcelas”, e clicando em “Avançar”, serão apresentados os empreendimentos que possuam contratos com séries com Amortização SAC ativas e que ainda não tiveram juros aplicados.
Tela Auxiliar do Processo SAC - Selecionando o Empreendimento.
Após selecionar o Empreendimento desejado e clicar em “Avançar”, serão então apresentados os Blocos do empreendimento que possuam também contratos com séries com Amortização SAC ativas e que ainda não tiveram juros aplicados.
Tela Auxiliar do Processo SAC – Selecionando o Bloco.
Clicando em “Avançar” é apresentada a página de seleção dos contratos, nesta porém, não são apresentados todos os contratos do bloco selecionado, sendo necessário realizar o filtro pela “Data de Referência” das séries que sofrerão aplicação de Juros SAC.
Chamamos atenção especial para duas funcionalidades da tela:
Parâmetro “Corrige saldo na aplicação SAC?”: nesta funcionalidade, é possível alterar a opção de correção do Saldo SAC cadastrada na série, definindo todas as séries como Corrige Saldo = SIM ou NÃO. Lembrando que caso seja escolhida a opção SIM, todas as parcelas da série que terão juros aplicados, serão corrigidas até a data de aplicação, e a vigência dos índices para a nova série gerada será alterada.
Coluna “Dt. Geração”: Note que no exemplo utilizado abaixo, esta coluna está em vermelho. Por padrão, o valor apresentado nesta coluna é a data de geração das parcelas originais da série antes da aplicação dos juros, porém, caso esta data seja menor ou igual a data de “Fechamento do Carteira” (definido nos parâmetros do Global Construção / Parâmetros Carteira), a data de geração das novas parcelas (após a aplicação dos Juros SAC) será um dia posterior a data de fechamento do carteira.
Tela Auxiliar do Processo SAC – Pesquisando Contratos para Aplicação dos Juros.
Após ter identificado as séries que sofrerão a aplicação dos Juros SAC e marcado a coluna “Participa”, basta clicar no botão “Avançar” e posteriormente em “Finalizar”.
Como no processo de Aplicação de Juros Tabela Price, ao iniciar o processo de aplicação de Juros SAC é realizada uma verificação na série identificando se alguma parcela possui algum valor de taxa integrado, e se existir, é solicitado uma confirmação se estes valores deverão ser recalculados para as novas parcelas geradas.
Tela Auxiliar do Processo SAC – Finalizando Aplicação SAC – Confirmação de recalculo de Taxas Integradas.
Após a execução do processo para Aplicação dos Juros SAC, ao selecionar a aba “Parcelas” na tela de “Contratos”, note que a coluna “Processo” terá sido alterada para “SAC” e confirmando a opção de recalculo das taxas integradas para as novas parcelas, automaticamente as taxas adicionais serão vinculadas as novas parcelas.
Tela de Contratos – Aba Parcelas.
1.3.2 – Desfazendo Juros SAC das Parcelas
Para desfazer a Aplicação de Juros SAC, basta voltar no menu Processos (“Carteira de Recebíveis/Processos/Sistemas de Amortização”), selecionar a tela pelo objeto envolvido no contrato (Estrutura ou Bem de Terceiros) e selecionar a opção “Desfazer Aplicação de Juros”.
Tela Auxiliar do Processo SAC – Página Inicial – Desfazendo Aplicação.
Após selecionar a opção para desfazer a aplicação dos juros e clicar em “Avançar”, serão apresentados os empreendimentos que possuam parcelas com Juros SAC aplicados.
Tela Auxiliar do Processo SAC – Selecionando o Empreendimento.
Clicando em “Avançar”, serão então apresentados os blocos do empreendimento selecionado que possuam contratos com parcelas originadas pela aplicação SAC que possam ter os juros Desfeitos.
Tela Auxiliar do Processo SAC – Selecionando o Bloco.
Por fim, ao clicar novamente em “Avançar”, serão apresentados os contratos do bloco selecionado que possuam parcelas com Juros SAC que possam ser desfeitos.
Note que no exemplo abaixo, a coluna “Dt. Geração” está em vermelho. Isso indica que nesta série os Juros SAC não poderão ser desfeitos, pois a data de geração das parcelas é inferior a Data de Fechamento do Carteira (definido nos parâmetros do Global Construção / Parâmetros Carteira).
Outro impedimento para desfazer os juros aplicados em uma determinada série, é a existência de uma ou mais renegociações “Em Estudo” ou “Reprovada” para a série.
Tela Auxiliar do Processo SAC – Selecionando Contratos para Desfazer Aplicação SAC.
Caso a data de geração das parcelas seja superior a data de Fechamento do Carteira, basta clicar em “Avançar” e posteriormente em “Finalizar”.
1.4 – Tela de Contratos – Funcionalidades SAC
Após ter executado o processo de Aplicação de Juros SAC para um determinado contrato, selecione-o na tela de contratos do Carteira de Recebíveis. Note que assim que localizar o contrato e posicionar o cursor da grid sobre o mesmo, é habilitada uma aba denominada “SAC”. Ao selecionar esta aba são apresentadas as sub-abas: “Saldos”, que apresentará por o saldo de cada série SAC existente no contrato(Este saldo será utilizado para realizar a renegociação da série), Renegociações”, esta aba apresenta as renegociações para a série que estejam em estudo ou reprovadas e “Renegociações Efetuadas”, que apresenta as renegociações aprovadas para a série.
Tela de Contratos – aba Saldos.
Na aba “Saldos” apresentada acima, são listadas todas as séries que possuem parcela(s) em aberto e que estejam ativas. Nesta aba também são listadas as parcelas da série selecionada apresentando o valor corrigido parcela a parcela e o valor de desconto até a data base informada.
1.4.1 – Renegociações SAC
Clicando na aba “Renegociações” é possível visualizar as renegociações que estejam “Em Estudo” ou “Reprovadas” para a série.
Renegociações de parcelas SAC, só poderão ser realizadas quando selecionado a série na aba “Saldos”, pois não é possível renegociar apenas uma parcela da série SAC e sim todo o saldo em aberto, assim como é realizado para parcelas com juros Tabela Price.
A inserção da renegociação não possui particularidades, a forma de cadastro das novas séries a serem geradas após a aprovação da renegociação segue as mesmas regras do cadastro realizado na Proposta Sem Análise.
Tela de Renegociações SAC.
1.4.2 – Antecipações SAC
O processo de Antecipações de Parcelas também foi alterado para contemplar o Sistema de Amortização SAC. Para tanto, foi necessário criar sub-abas que listarão as antecipações agrupadas pelo sistema de amortização das parcelas que foram antecipadas.
A restrição existente anteriormente com relação a antecipar parcelas Tab. Price e SACOC juntas agora também existe para as parcelas SAC, isto é, não é possível baixar parcelas com diferentes sistemas de amortização na mesma antecipação.
Tela de Contratos – aba Antecipações.
O processo de antecipação para as parcelas SAC é similar ao processo para antecipação de parcelas Tabela Price, sendo calculado o valor descapitalizado das parcelas até a maior data entre as datas de baixa e data de Referência.
Tela de Antecipações SAC.
O campo "Dt.Geração" indica que a data de geração das parcelas após a aplicação da SAC. Quando está em vermelho significa que a data de geração será alterada e, função do fechamento do módulo Carteira de Recebíveis.
Temos a opção de Aplicar a amortização TP ou SAC na geração do contrato. Para que seja possível, é necessário marcar o parâmetro "Aplicar TP ou SAC no momento da geração do contrato?" disponível em Carteira de Recebíveis / Parâmetros / Parâmetros 2.
SAC (Bens)
Procede-se da mesma forma que o Processo de SAC.
