Algumas configurações são necessárias para emissão do relatório:
CFOPs Excluídas: O relatório não irá considerar as CFOPs excluídas na apuração. Para indicar quais CFOPs devem ser excluídas o usuário deverá cadastrar a CFOP na tela de configuração de impostos, através do botão menu Impostos > Configuração > Operações a Serem Excluídas da Apuração.
Notas Conjugadas: Somente serão consideradas as notas conjugadas que estiverem com essa opção Considera Movimento de ICMS marcada, no módulo Tributação Fiscal / > Cadastro de CFOP / > Tributação.
Para Notas Conjugadas serão consideradas somente as CFOPs da faixa 933 - Aquisição de serviço tributado ISS.
Parâmetros:
- Modelo do Livro Fiscal: selecionar o tipo de modelo do livro que pode ser:
- P1: Entradas com IPI
- P1-A: Entradas sem IPI
Todos os dados do relatório se referem à Organização Fiscal.
Emissão do relatório
Tela de emissão do relatório:
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Relatório
As informações exibidas no relatório serão listadas conforme as notas ficais cadastradas no sistema e para melhor entendimento estão separadas em duas seções: Detalhe e Resumo.
Detalhe
Os dados do documento correspondem as primeiras colunas do relatório e estão organizados conforme imagem e descrições a seguir:
- Data de entrada (emissão): data da entrada efetiva da mercadoria no estabelecimento ou data da sua aquisição.
- Espécie.
- Série e subsérie.
- Número do documento.
- Data do documento (movimentação).
- Emitente.
- Inscrição Estadual e CNPJ do emitente.
- Procedência da nota (UF ou Exterior): abreviatura da unidade da Federação onde se localiza o estabelecimento emitente, para notas emitidas no Exterior será exibida a sigla EX.
- Valor contábil: valor total constante do documento fiscal.
- Codificação contábil: o mesmo que o contribuinte eventualmente utilizar no seu plano de conta contábil.
- Codificação fiscal: Código Fiscal de Operações e Prestações (CFOP).
As colunas correspondentes aos valores fiscais para o ICMS estão organizados conforme imagem e descrições a seguir.
Os valores fiscais do ICMS estão divididos em:
- Operações com crédito do imposto:
- Base de cálculo: valor sobre o qual incide o ICMS;
- Alíquota (%): alíquota do ICMS que foi aplicada sobre a base de cálculo;
- Imposto creditado: montante de imposto creditado;
- Operações sem crédito do imposto:
- Isentas ou Não Tributadas: valor da operação ou prestação, deduzida a parcela do Imposto sobre Produtos Industrializados, se consignada no documento fiscal, quando se tratar de mercadoria ou serviço cuja saída ou prestação tiver sido beneficiada com isenção ou estiver amparada por não incidência, bem como o valor da parcela correspondente à redução da base de cálculo, quando for o caso
- Outras: Esta coluna exibirá os valores atendendo as seguintes situações:
- Valor da operação ou prestação, deduzida a parcela do Imposto sobre Produtos Industrializados, se consignada no documento fiscal, quando se tratar de entrada de mercadoria ou de utilização de serviço que não confira ao estabelecimento destinatário ou ao tomador do serviço crédito de imposto, ou quando se tratar de entrada de mercadoria ou utilização de serviço sem lançamento do imposto por ocasião da respectiva saída ou prestação, por ter sido atribuída a outra pessoa a responsabilidade pelo seu pagamento;
- Valor de entrada ou aquisição de mercadoria oriunda de outro Estado, destinada a uso ou consumo e de utilização de serviço cuja prestação não esteja vinculada a operação ou prestação subsequente alcançada pela incidência do ICMS, devendo ser anotado na coluna "Observações" o valor correspondente à diferença do imposto devido a este Estado.
As colunas correspondentes aos valores fiscais para o IPI estão organizados conforme imagem e descrições a seguir.
Os valores fiscais do IPI estão divididos em:
- Operações com crédito do imposto:
- Base de cálculo: valor sobre o qual incide o Imposto sobre Produtos Industrializados;
- Imposto creditado: montante do Imposto creditado;
- Operações sem crédito do imposto:
- Isentas ou Não Tributadas: valor da operação, quando se tratar de entrada de mercadorias cuja saída do estabelecimento remetente tenha sido beneficiada com isenção do Imposto sobre Produtos Industrializados ou esteja amparada por imunidade ou não incidência, bem como valor da parcela correspondente à redução da base de cálculo, quando for o caso;
- Outras: valor da operação, deduzida a parcela do Imposto sobre Produtos Industrializados, se consignada no documento fiscal, quando se tratar de entrada de mercadorias que não confira ao estabelecimento destinatário crédito do Imposto sobre Produtos Industrializados ou quando se tratar de entrada de mercadorias cuja saída do estabelecimento remetente tenha sido beneficiada com suspensão do recolhimento do Imposto sobre Produtos Industrializados;
A coluna observação exibirá os valores informados nos seguintes campos do sistema:
- Observação ICMS Retido por Substituição Tributária
- Observação do IPI
- Observações do documento
- Observações do lançamento para o Livro de Entradas
Resumo
O resumo das operações por CFOP exibirá as seguintes informações, organizadas conforme imagem e descrições a seguir.
- Natureza (código CFOP)
- Valor contábil
- Valores: os valores estão divididos por Valores do ICMS, Valores do IPI, ICMS Substituição Tributária
- Base de cálculo
- Imposto Creditado
- Isentas ou não tributadas
- Outras
O resumo por Unidade Federativa é dividido em Entradas não Contribuintes e Entradas Contribuintes e exibirá as seguintes informações, organizadas conforme imagem e descrições a seguir.
