Resgate

O resgate de uma aplicação financeira é o retorno de um determinado valor aplicado, total ou parcial, para a conta bancária .
O movimento de resgate contém o valor solicitado da aplicação, mais um valor proporcional do rendimento gerado até a data do resgate, com dedução de IOF e IR.

Exemplificação

Abaixo serão demonstradas tabelas para exemplificar um resgate parcial e como é realizado o cálculo.
É importante ressaltar que o cálculo demonstrado a seguir é o modo o qual o módulo de aplicações financeiras processa a aplicação, e pode não atender todos os tipos de investimentos.

No cenário de exemplo, será utilizada uma aplicação no valor de 10.000,00, com um rendimento acumulado de 200,00 na data do resgate.

O Total Aplicado é o valor inicial da aplicação, enquanto o Rendimento Acumulado é a soma de todo o rendimento gerado desde o início da aplicação.
Para o processo de resgate, ambos são tratados separadamente conforme o exemplo a seguir, e após o resgate, recebem deduções relacionadas ao resgate e impostos.

A tabela abaixo demonstra um exemplo de extrato que contêm os valores relacionados a um resgate.

Valor Solicitado:  Valor do resgate solicitado ao banco. Este valor não é o valor líquido retornado à conta bancária, pois será acrescido com uma parcela do rendimento.

Rendimento de Resgate: Valor proporcional ao rendimento equivalente ao resgate, ele é calculado a partir do percentual do resgate em relação à aplicação, conforme exemplificado na tabela abaixo.

No exemplo acima, o rendimento de resgate de 20,00 foi calculado através de 10% sobre o rendimento acumulado, e este percentual foi calculado a partir da proporção entre o resgate e o total da aplicação.

Valor Bruto de Resgate: É a soma entre o valor solicitado e o rendimento de resgate. Também é o valor que será deduzido da aplicação e rendimento, independente se o destino for a conta bancária ou retenção de imposto.

IOF: Valor retido de IOF, retido do rendimento de resgate. No exemplo acima, foi retido 3% de IOF dos 20,00 do rendimento de resgate, totalizando 0,60.

IR: Valor retido de IR, retido do rendimento de resgate após dedução de IOF. No exemplo acima, foi retido 22,5% de IR dos 19,40 do rendimento de resgate deduzido de IOF, totalizando aproximadamente 4,40.

Valor Líquido de Resgate: Valor de resgate recebido pela conta bancária, sendo o valor bruto de resgate com deduções de impostos.


No final, os totais da aplicação são os seguintes:

Estes valores resultantes serão utilizados para futuros rendimentos e resgates.
É importante ressaltar que ao lançar o resgate no módulo de aplicação financeira, o valor a ser resgatado será o valor solicitado ao banco, enquanto o módulo de aplicação financeira irá calcular o rendimento de resgate, impostos e consequentemente o valor líquido.

Lançamento

Para realizar um lançamento de resgate, acessar a aplicação financeira (Menu Opções > Movimentação > Aplicação Financeira > Aplicações Financeiras), selecionar a aplicação e clicar no botão Resgatar.

Selecionar o tipo de resgate, seja Total ou Parcial, e preencher a data de resgate. Após o preenchimento da data, o sistema automaticamente irá calcular o valor do rendimento de resgate, IOF e IR tomando como base o valor total da aplicação e rendimento.



Caso o resgate seja Parcial, o Valor Solicitado de resgate ao banco deverá ser informado no campo Valor Resgate e o sistema irá calcular o resgate a partir de tal valor. Importante ressaltar que o valor a ser digitado não é o Valor Líquido do extrato, e sim o Valor Solicitado ao banco.