Inserir/Editar

Modalidade: É obrigatório vincular uma modalidade, as modalidades determinam em que situação se enquadrará o contrato de mútuo, segue abaixo uma breve descrição das modalidades:

Mútuo entre Organizações: Tanto agente mutuante quanto mutuário devem ser organizações cadastradas no mega empresarial. Agentes do tipo Outros também devem ter registro tipo Organização;
Mútuo entre Organizações e Terceiros: Apenas um dos dois agentes (Mutuante ou Mutuário) pode ser do tipo Organização e deve ser, obrigatoriamente, a filial que está efetivando o contrato de mútuo;
Outros: É liberado o mútuo com qualquer tipo de agente e não integra com o financeiro.

Mutuante

Agente: Conforme já descrito acima, o mutuante é a pessoa que dá por empréstimo. Nesse campo deverá ser vinculado o agente do contrato;
Banco: O campo banco não é obrigatório, pode ser preenchido com o banco que está saindo o dinheiro ou com o banco que emprestou o dinheiro.

Mutuário

Agente: Quem receberá o valor tratado neste contrato/empréstimo.

Parâmetros

Valor Liberado: Valor financeiro do empréstimo de coisas fungíveis;
Data Liberação: Data que o valor do empréstimo foi liberado;
Prazo de Mútuo: Prazo de meses que a planilha será gerada;
Data Final: Data final que será gerada a planilha de lançamentos, conforme prazo do mútuo;
Periodicidade: Indica se os lançamentos serão mensais ou diários, caso seja diário o usuário deverá selecionar um índice ou fator de correção diário e vice-versa;
Carência Amort.: Indica que é a partir desta data que as previsões de amortização começarão a ser calculadas;
Prazo (Amortização): É a quantidade de pagamentos que serão realizados para quitação da dívida;
Intervalo: Intervalo de meses para cálculo das previsões de amortização.

Nos campos Alíquota PJ, Alíquota Adicional e Valor IOF Calculado, são apresentados os valores configurados nos parâmetros da filial, em Opções > Cadastros > Parâmetros, aba Mútuos, sub-aba Parâmetros.

Contabiliza?: Opção que define se contrato será ou não contabilizado. Com ele marcado, será habilitado o botão Gerar Planilha.

Encargos

Base Encargos: Indica se os cálculos terão como base o Saldo Devedor ou o Valor da amortização;

Caso seja escolhida a opção Valor Amortizado, o cálculo dos encargos será efetuado apenas no momento em que a coluna Amortizado for preenchida, os encargos serão calculados utilizando como base o valor da amortização e não o saldo devedor.

Juros sobre Saldo Dev. e Correção?: Indica se o juros será calculado sobre Saldo devedor corrigido;
Índice: Vincular um índice financeiro (que deve ser inserido no cadastro de índices do global do construção civil);
Pró-rata: Informar se esse índice será pró-rata ou não. Com o parâmetro de pró-rata desmarcado a aplicação do índice será no mês seguinte ao início do contrato de mútuo. Já com o parâmetro de pró-rata marcado o índice será aplicado no primeiro mês do contrato;
Base: A base serve para considerar ou desconsiderar sábados e domingos, levando em consideração que o ano comercial possui 360 dias e sem os sábados e domingos 252 dias;
Juros: Pode informar o percentual anual, mensal ou diário;
Considerar apenas dias úteis na aplicação dos juros: Além da opção de desconsiderar sábados e domingos, temos a opção de considerar apenas dias úteis. Essa opção deve-se aos feriados;

Aplicar Alterações

Salvar Alterações/Gerar Planilha: Salva o contrato de mútuo e gera a planilha de lançamentos conforme os dados informados para o contrato;

A planilha de contrato será composta pela projeção de valores para o último dia de cada mês dentro do prazo estimado no contrato. A planilha de lançamentos é composta com as seguintes colunas:
Data Venc.: Projeção para último dia do mês;
Saldo Inicial: Saldo Inicial do contrato, antes da atualização do mês;
Encargos: Nesta coluna o usuário deverá adicionar os valores referentes a encargos pagos pelo Mutuário.
Amortizado: Valor de pagamento realizado pelo mutuário;
Prev. Encargos: Previsão de encargos calculados pelo sistema, baseado na correção e aplicação dos juros (Correção + Juros);
% Amortização: Percentual equivalente ao Vlr. Amortizado previsto comparado com o Valor Liberado;
Vlr. Amortização: Previsão para amortização calculada com base no prazo da amortização (qtde de pagamento) e Valor Liberado, ou seja, Valor Liberado/Prazo (Amortização);
Qtde. Dias: Quantidade de dias passados no mês;
Dias Acum.: Dias acumulados no contrato para auxiliar na aplicação da tabela do I.R.R.F;
Índice: Valor do índice a ser aplicado. A aplicação do índice é sempre sobre o saldo final anterior levando em consideração o parâmetro pró-rata;
Taxa de Juros (%): Valor da taxa de juros a ser aplicada. A aplicação da taxa de juros é sobre o saldo final anterior + o saldo da correção do mês Tx. Juros (%) = (1 + Tx. Juros Dia) ^ Qtde de Dias – 1;
Índice (R$): Valor do Índice (R$) = (Saldo Inicial * Variação do Índice no período) – Saldo Inicial;
Juros (R$): Valor financeiro dos juros. Saldo Inicial + Índice (R$) * Taxa de Juros (%);
Índice + Juros: Considerando a seguinte conta Índice (R$) + Juros (R$);
Encargos: Índice (R$) + Juros (R$) - Valor Previsto dos Encargos do mês + Valor do Encargo não pagos do mês anterior;
Valor Principal: Valor devido no mês sem considerar os encargos;
Saldo: Valor Principal + Encargos - Valor pago no mês;
Integrado?: Quando marcado, a linha estará integrada com a movimentação financeira no módulo Financeiro; quando desmarcado, valor ainda não foi integrado ou não pode ser integrado;
Excel: Exporta a planilha do contrato selecionado para o Excel;
Integrar: Exporta o movimento para o módulo financeiro;
Documento Original: Mostra documento criado no módulo Financeiro;
Gerar Planilha: Botão será habilitado se a opção Contabiliza? estiver marcada. A função dele é a de preparação da planilha do contrato para contabilização;
Em aberto: Fica selecionado quando ainda existe saldo para amortização;
Quitado: Poderá ser selecionado para mudança do status de em aberto para quitado;
Cancelado: Poderá ser selecionado para mudança de status de em aberto ou quitado para cancelado;
Lançar: Ao acionar o botão, será apresentada a tela de lançamentos para realizar uma amortização no contrato de mútuo.
Dt Lançamento: Data que será efetivado o lançamento da amortização;
Valor Amortizado: O valor que será amortizado;
Descrição: Inserir uma descrição sobre o lançamento realizado;

Para realizar a alteração de um lançamento, além de editar diretamente na planilha o valor, pode-se alterar através da tela de lançamentos, com dois cliques sobre o lançamento a ser alterado. Caso seja necessária a exclusão de um lançamento, o mesmo deverá ser alterado para o valor 0,00 (zero).

Parâmetros para integração, configuração nos contratos de mútuo

Existe a possibilidade de definição de parâmetros específicos para cada contrato o qual poderá ser feito através da aba parâmetro integração no próprio contrato de mútuo. Caso essas abas não sejam parametrizadas, o contrato receberá as configurações que foram feitas na aba integração financeira mutuante nos parâmetros do operações financeira, para isso, após a criação do contrato é necessário sair da tela e editar para que possa assumir essas configurações.

Ação Concessão de Mútuo: Código de ação para lançamento do registro de saída do recurso concedido para a mutuária. Somente do tipo MVFIN;
Ação Devolução de Mútuo: Código de ação para lançamento do registro de entrada do recurso devolvido pela mutuária. Somente do tipo MVFIN;
Conta Financeira: Conta financeira padrão da empresa mutuante para liberação de mútuo (opcional);
Tipo de Documento Concessão: Tipo de documento de natureza credora (saída), de utilização apenas do movimento financeiro;
Tipo de Documento Devolução: Tipo de documento de natureza devedora (entrada), de utilização apenas do movimento financeiro;
Classe Concessão de Mútuo: Classe financeira de natureza devedora (aplicação de recursos) para lançamento do valor principal concedido;
Classe Devolução de Mútuo: Classe financeira de natureza credora (origem de recursos) para lançamento do valor principal devolvido;
Classe Juros s/ Mútuo: Classe financeira de natureza credora (origem de recursos) para lançamento dos juros recebidos;
Classe Correção Monetária s/ Mútuo: Classe financeira de natureza credora (origem de recursos) para lançamento da correção monetária recebida;
Centro de Custo: Centro de custo padrão para lançamento da concessão e da devolução;
Projeto: Projeto padrão para lançamento da concessão e da devolução;

Aba Integração Financeira Mutuante, parâmetros no Contrato - IRRF



Ação IRRF a Recolher: Código de ação para lançamento de AP de DARF do IRRF a ser recolhido pela mutuante (caso o mutuário seja pessoa física). Somente do tipo CPAG;
Agente IRRF a Recolher: Agente tipo tributário;
Tipo de Documento: Tipo de documento de natureza credora (saída) de utilização apenas do contas a pagar;
Classe: Classe financeira padrão para lançamento da AP do IRRF;
Projeto: Projeto padrão para lançamento da AP do IRRF;
Centro de Custo: Centro de Custo padrão para lançamento da AP do IRRF;

Aba Integração Financeira Mutuária, parâmetros no Contrato - VO, VM, Juros

Ação Captação de Mútuo: Código de ação do tipo MVFIN, para lançamento do registro de entrada do recurso captado da mutuante;
Ação Devolução de Mútuo: Código de ação do tipo MVFIN, para lançamento do registro de saída do recurso devolvido para a mutuante;
Conta Financeira: Conta financeira padrão da empresa mutuária para captação de mútuo;
Tipo de Documento Captação: Tipo de documento de natureza devedora (entrada), de utilização apenas do Movimento Financeiro;
Tipo de Documento Devolução: Tipo de documento de natureza credora (saída), de utilização apenas do Movimento Financeiro;
Classe Captação de Mútuo: Classe financeira de natureza credora (aplicação de recursos) para lançamento do valor principal captado;
Classe Devolução de Mútuo: Classe financeira de natureza devedora (origem de recursos) para lançamento do valor principal devolvido;
Classe Juros s/ Mútuo: Classe financeira de natureza credora (origem de recursos) para lançamento dos juros pagos;
Classe Correção Monetária s/ Mútuo: Classe financeira de natureza credora (origem de recursos) para lançamento da correção monetária paga;
Centro de Custo: Centro de custo padrão para lançamento da captação e da devolução;
Projeto: Projeto padrão para lançamento da captação e da devolução;

Aba Integração Financeira Mutuária, parâmetros no Contrato – IRRF

Ação IRRF a Recolher: Código de ação para lançamento de AP de DARF do IRRF a ser recolhido pela mutuária (caso o mutuário seja pessoa jurídica). Somente tipo CPAG;
Agente IRRF a Recolher: Agente tipo tributário;
Tipo de Documento: Tipo de documento de natureza credora (saída) de utilização apenas do contas a pagar;
Classe: Classe financeira padrão para lançamento da AP do IRRF;
Centro de Custo: Centro de custo padrão para lançamento da AP do IRRF;
Projeto: Projeto padrão para lançamento da AP do IRRF;

Ação Provisão Contábil: Código de ação configurado que tem a função de integrar os saldos de VM, Juros, VM de Juros e Provisão de IRRF para a Contabilidade.

A contabilização dos valores previstos de encargos são para o mês independente do pagamento, ou seja, contabilizar o valor devido de juros e variação monetária calculados no mês.

Aba Integração Financeira Mutuante, parâmetros no Contrato - IOF

Para realizar o cálculo do IOF para o processo de mútuo é necessário configurar as alíquotas para Pessoa Física (PF) e Pessoa Jurídica (PJ) em Operações Financeiras > Cadastros > Parâmetros / Mútuos.

Ao editar um contrato de mútuo são apresentados os valores das alíquotas configurados para a filial e o valor referente ao IOF, conforme destacado na imagem a seguir:

Porém o usuário pode fazer uma configuração de integração específica para cada contrato, para isso basta alterar as configurações apresentados na tela, acessando a aba Parâmetros Integração. Por padrão, todos os contratos de mútuos devem calcular o IOF automaticamente, caso não deseje realizar o cálculo de IOF, o usuário pode alterar a configuração padrão desmarcando a opção Calcular IOF.

A integração dos valores referentes ao IOF com o financeiro é realizado durante a edição ou inserção dos contratos de mútuos.

Ao selecionar o botão Integrar, tem-se duas opções de integração com o Financeiro:

Integrar Concessão de Mútuo: Integrará os valores de mútuo com o Financeiro sem considerar o valor do IOF;
Integrar IOF: Integrará os valores de mútuo com o Financeiro considerando o valor do IOF.

Fórmula de Cálculo:
O cálculo do IOF será feito sempre considerando a alíquota máxima, ou seja, multiplicando-se a alíquota PJ/PF por 365, independente do prazo contratado. O cálculo é feito aplicando-se o valor liberado sobre a Alíquota PJ/PF multiplicada por 365 (alíquota máxima), somando-se o valor liberado aplicado sobre a alíquota adicional.
Exemplo:
Valor Liberado = 100.000,00
Alíquota PJ/PF: 0,0045%
Alíquota Adicional: 0,38%
Cálculo: (100.000,00 * (0,0045% * 365)) + (100.000,00 * 0,38%) = 2.022,50

Botão Integrar

Sempre que os valores de integração do IOF forem alterados o sistema irá gerar ocorrências. Para consultar as ocorrência.

Não é possível alterar os parâmetros de integração caso o contrato de mútuo já esteja integrado com o Financeiro, para isso, o usuário deverá desfazer a integração para depois alterar os valores desejados.

Após a integração, o usuário poderá verificar o documento ou desfazer a integração, através dos botões na lateral direita da tela,