Reprocessamento/Reparo de Produto/Insumo
De acordo com o Guia Prático da Escrituração Fiscal Digital (EFD) este registro tem o objetivo de informar o produto que será ou foi reprocessado e o insumo que será ou foi reparado no período de apuração do Registro K100.
Quando o produto estiver acabado e, por algum motivo houver a necessidade de retorno ao processo produtivo, o registro K260 deverá ser comunicado para que ocorra a baixa e o devido retorno ao estoque de produto/ insumo no período de conferência.
| Nº | Campo | Descrição | Tipo | Tam | Dec | Obrig. |
| 01 | REG | Texto fixo contendo "K260" | C | 004 | - | O |
| 02 | COD_OP_OS | Código de identificação da ordem de produção, no reprocessamento, ou da ordem de serviço, no reparo | C | 030 | - | OC |
| 03 | COD_ITEM | Código do produto/insumo a ser reprocessado/reparado ou já reprocessado/reparado (campo 02 do Registro 0200) | C | 060 | - | O |
| 04 | DT_SAÍDA | Data de saída do estoque | N | 008* | - | O |
| 05 | QTD_SAÍDA | Quantidade de saída do estoque | N | - | 03 | O |
| 06 | DT_RET | Data de retorno ao estoque (entrada) | N | 008* | - | OC |
| 07 | QTD_RET | Quantidade de retorno ao estoque (entrada) | N | - | 03 | OC |
Funcionamento
Não é aceito quantidade negativa.
Movimentos dentro do intervalo de apuração.
Para criar ordens de retrabalho, acesse Opções > Cadastros > Ordem Tipos de Ordens, e selecione o parâmetro Retrabalho/ Reprocesso, os mesmos ficarão habilitados quando a ordem for do tipo processo MAN.
Ao gerar uma Ordem de Retrabalho e salvá-las, será questionado se o usuário deseja ou não configurá-las. Se a resposta for sim, será aberta a tela Programação de Ordens > Demandas. Para essas Ordens também será inserido automaticamente o item Pai como demanda.
Ao criar uma nova Ordem de Retrabalho e salvá-la o sistema irá perguntar se deseja configura-la ou não. Caso a resposta seja sim, será aberta a tela de Programação da Ordem e em seguida a tela de edição de Demandas. Para essas Ordens também será inserido automaticamente o item Pai como demanda.
Na tela Demandas Dependentes o campo Demanda a Ser Estornada, será habilitado quando for Ordens do tipo Retrabalho e indicará que a demanda retornará ao estoque. Esse novo tipo de Demanda (DE), não realizará movimentações de reserva e baixa.
Na tela de apontamento na aba Retorno ao Estoque, será possível indicar as informações das demandas que irão retornar ao estoque. Ela será habilitada apenas para ordens de Retrabalho.
Registro K265
Reprocessamento/Reparo – Mercadorias Consumidas e/ou Retornadas
De acordo com o Guia Prático da Escrituração Fiscal Digital (EFD) “Este registro tem o objetivo de informar o consumo de mercadoria e/ou o retorno de mercadoria ao estoque, ocorridos no reprocessamento/reparo de produto/insumo informado no Registro K260”.
Portanto, quando o produto passar pelo processo de retrabalho, o registro K260 deverá ser informado para que ocorra o lançamento da quantidade de matéria-prima utilizada e quando for o caso, do retorno de refugo.
| Nº | Campo | Descrição | Tipo | Tam | Dec | Obrig. |
| 01 | REG | Texto fixo contendo "K265" | C | 004 | - | O |
| 02 | COD_ITEM | Código da mercadoria (campo 02 do Registro 0200) | C | 060 | - | O |
| 03 | QTD_CONS | Quantidade consumida – saída do estoque | N | - | 03 | OC |
| 04 | QTD_RET | Quantidade retornada – entrada em estoque | N | - | 03 | OC |
Funcionamento
Definição Fiscal do Item = 00 – Mercadoria para revenda; 01 – Matéria-Prima; 02 – Embalagem; 03 – Produtos em Processo; 04 – Produto Acabado; 05 – Subproduto e 10 – Outros Insumos
Não é aceito quantidade negativa.
Movimentos dentro do intervalo de apuração.
Para criar ordens de retrabalho, acesse Opções > Cadastros > Ordem Tipos de Ordens, e selecione o parâmetro Retrabalho/ Reprocesso, os mesmos ficarão habilitados quando a ordem for do tipo processo MAN.
Ao gerar uma Ordem de Retrabalho e salvá-las, será questionado se o usuário deseja ou não configurá-las. Se a resposta for sim, será aberta a tela Programação de Ordens > Demandas. Para essas Ordens também será inserido automaticamente o item Pai como demanda.
Ao criar uma nova Ordem de Retrabalho e salvá-la o sistema irá perguntar se deseja configura-la ou não. Caso a resposta seja sim, será aberta a tela de Programação da Ordem e em seguida a tela de edição de Demandas. Para essas Ordens também será inserido automaticamente o item Pai como demanda.
Na tela Demandas Dependentes o campo Demanda a Ser Estornada, será habilitado quando for Ordens do tipo Retrabalho e indicará que a demanda retornará ao estoque. Esse novo tipo de Demanda (DE), não realizará movimentações de reserva e baixa.
Na tela de apontamento na aba Retorno ao Estoque, será possível indicar as informações das demandas que irão retornar ao estoque. Ela será habilitada apenas para ordens de Retrabalho.
Registro K270
Correção de Apontamento dos Registros K210, K220, K230, K250 e K260
O enfoque deste registro é possibilitar a correção de apontamento de período de apuração anterior, relacionado ao Registro-pai, por tipo de Registro e por período de conferência em que o apontamento será corrigido. Nos casos de correção de apontamento apenas por Registro-filho, o registro deverá ser informado com os campos de quantidade zerados e obrigatoriamente entre o levantamento de 02 inventários, dado que, com a contagem do estoque se terá conhecimento de uma eventual necessidade de revisão de apontamento.
| Nº | Campo | Descrição | Tipo | Tam | Dec | Obrig |
| 01 | REG | Texto fixo contendo "K270" | C | 004 | - | O |
| 02 | DT_INI_AP | Data inicial do período de apuração em que ocorreu o apontamento que está sendo corrigido | N | 008* | - | OC |
| 03 | DT_FIN_AP | Data final do período de apuração em que ocorreu o apontamento que está sendo corrigido | N | 008* | - | OC |
| 04 | COD_OP_OS | Código de identificação da ordem de produção ou da ordem de serviço que está sendo corrigida | C | 030 | - | OC |
| 05 | COD_ITEM | Código da mercadoria que está sendo corrigido (campo 02 do Registro 0200) | C | 060 | - | O |
| 06 | QTD_COR_POS | Quantidade de correção positiva de apontamento ocorrido em período de apuração anterior | N | - | 03 | OC |
| 07 | QTD_COR_NEG | Quantidade de correção negativa de apontamento ocorrido em período de apuração anterior | N | - | 03 | OC |
| 08 | ORIGEM | 1 - correção de apontamento de produção e/ou consumo relativo aos Registros K230/K235; 2 - correção de apontamento de produção e/ou consumo relativo aos Registros K250/K255; 3 - correção de apontamento de desmontagem e/ou consumo relativo aos Registros K210/K215; 4 - correção de apontamento de reprocessamento/reparo e/ou consumo relativo aos Registros K260/K265; 5 - correção de apontamento de movimentação interna relativo ao Registro K220 | C | 001 | - | O |
Funcionamento
As rotinas de movimentação de estoque do Mega não possuem as funcionalidades de alteração ou correção de apontamento. Devido a este fato, este registro não é gerado automaticamente para o Bloco K. Caso possua um processo automatizado/ personalizado ou deseje informar manualmente este registro, disponibilizamos o processo de customização.
Para mais informações acesse: Emissão
Registro K275
Correção de Apontamento e Retorno de Insumos dos Registros K215, K220, K235, K255 e K265
O intuito deste registro é escriturar a revisão de apontamento e período de apuração anterior, relacionado ao Registro-filho, por tipo de Registro e por período de conferência em que o apontamento será corrigido. Isto é, ajustes nas quantidades efetivamente consumidas de insumos nos processos de industrialização, quando do apontamento das ordens de produção e movimentação interna.
Feita correção de apontamento somente do Registro-pai (K270), este Registro não deverá ser inscrito, exceto quando a correção tiver como origem o Registro K220 (origem 5 do Registro K270), onde este Registro será exigido para identificação do item de destino, mesmo que não ocorra correção de quantidades.
| Nº | Campo | Descrição | Tipo | Tam | Dec | Obrig. |
| 01 | REG | Texto fixo contendo "K275" | C | 004 | - | O |
| 02 | COD_ITEM | Código da mercadoria (campo 02 do Registro 0200) | C | 060 | - | O |
| 03 | QTD_COR_POS | Quantidade de correção positiva de apontamento ocorrido em período de apuração anterior | N | - | 03 | OC |
| 04 | QTD_COR_NEG | Quantidade de correção negativa de apontamento ocorrido em período de apuração anterior | N | - | OC | |
| 05 | COD_INS_SUBST | Código do insumo que foi substituído, caso ocorra a substituição, relativo aos Registros K235/K255. | C | 060 | - | OC |
Funcionamento
As rotinas de movimentação de estoque do Mega não possuem as funcionalidades de alteração ou correção de apontamento. Devido a este fato, este registro não é gerado automaticamente para o Bloco K. Caso possua um processo automatizado/ personalizado ou deseje informar manualmente este registro, disponibilizamos o processo de customização.
Para mais informações acesse: Emissão
Registro K280
Correção de Apontamento – Estoque Escriturado
O propósito do registro K280 é corrigir saldos declarados em períodos anteriores ao do registro K200 - Estoque escriturado. Consequentemente, por meio deste registro é possível fazer ajustes diversos em produtos estocados, acabados, insumos ou material de embalagem.
| Nº | Campo | Descrição | Tipo | Tam | Dec | Obrig. |
| 01 | REG | Texto fixo contendo "K280" | C | 004 | - | O |
| 02 | DT_EST | Data do estoque final escriturado que está sendo corrigido | N | 008* | - | O |
| 03 | COD_ITEM | Código do item (campo 02 do Registro 0200) | C | 060 | - | O |
| 04 | QTD_COR_POS | Quantidade de correção positiva de apontamento ocorrido em período de apuração anterior | N | - | 03 | OC |
| 05 | QTD_COR_NEG | Quantidade de correção negativa de apontamento ocorrido em período de apuração anterior | N | - | 03 | OC |
| 06 | IND_EST | Indicador do tipo de estoque: 0 = Estoque de propriedade do informante e em seu poder; 1 = Estoque de propriedade do informante e em posse de terceiros; 2 = Estoque de propriedade de terceiros e em posse do informante | C | 001 | - | O |
| 07 | COD_PART | Código do participante (campo 02 do Registro 0150): - proprietário/possuidor que não seja o informante do arquivo | C | 060 | - | OC |
Funcionamento
As rotinas de movimentação de estoque do Mega não possuem as funcionalidades de alteração ou correção de apontamento. Devido a este fato, este registro não é gerado automaticamente para o Bloco K. Caso possua um processo automatizado/ personalizado ou deseje informar manualmente este registro, disponibilizamos o processo de customização.
Para mais informações acesse: Emissão
Registro K990
Encerramento do Bloco K
Este registro destina-se a identificar o encerramento do bloco K e a informar a quantidade de linhas (registros) existentes no bloco.
Registro 0210
Consumo específico padronizado
Deve ser informado o consumo específico padronizado e a perda normal percentual de um insumo/componente para se produzir uma unidade de produto resultante, segundo as técnicas de produção de sua atividade, referentes aos produtos que foram fabricados pelo próprio estabelecimento ou por terceiro.
Funcionamento
Este registro somente deve existir quando o conteúdo do campo 7 - TIPO_ITEM do Registro 0200 for igual a 03 (produto em processo) ou 04 (produto acabado).
Este registro deve ser apresentado, caso exista produção e/ou consumo nos Registros K230/K235 e K250/K255.
Não podem ser informados dois ou mais registros com o mesmo campo COD_ITEM do Registro 0200 e o mesmo campo COD_ITEM_COMP.
Definição Fiscal do Item = 03 – Produtos em Processo, 04 – Produto Acabado (pai)
Definição Fiscal do Item = 00 – Mercadoria para Revenda; 01 – Matéria-Prima; 02 – Embalagem; 03 – Produto em Processo; 04 – Produto Acabado; 05 – Subproduto; 10 – Outros insumos; (Filhos)
Considera Listas de Materiais com composição Zero e com a revisão atual pela data final da apuração.
A geração obedecerá os mesmos critérios da geração das demanda dependentes de uma ordem, fazem a explosão dos itens conforme as mesmas regras.
Item Substituído (K235 e K255)
Conceito que o SPED/Bloco K está trazendo para o consumo dos Itens nas ordens de fabricação.
Conforme exigência legal, sempre que um item for consumido na fabricação e ele não conste na Lista Padrão do item principal que está sendo fabricado, é caracterizado em duas modalidades:
- Novo Produto: Um novo produto está sendo fabricado e por isso precisa de um novo código e uma nova lista padrão. Exemplo: Estou acrescentando chocolate na receita do bolo e agora não tenho mais um bolo de morango e sim de chocolate.
- Item Substituído: O novo item que está sendo consumido na ordem é em detrimento da substituição de outro que estava previamente cadastrado na Lista Padrão. Exemplo: Estou trocando o ovo in-natura da minha receita de bolo por ovo liquido, porém o resultado final é o mesmo. Estou substituindo o Ovo in-natura da lista padrão pelo ovo liquido.
Para o caso do Item substituído, o Mega Manufatura permite relacioná-lo com o item original da lista padrão de duas formas:
Manutenção de Demanda Dependente
Quando o PCP necessitar trocar os itens da demanda dependente por qualquer que seja o motivo, na tela de Ordens, ao filtrar uma ordem para edição e na aba principal da ordem clicar no botão inserir, é possível relacionar o item substituído com o novo item, através da tela de Ordem botão inserir. Consulte o tópico do help Demanda Dependente.
Manutenção da Substituição de Itens
Para permitir fazer as associações de itens novos com os originais da Lista Padrão, pós apontamento da ordem, o usuário deverá acessar no módulo Manufatura em Opções / Utilidades / Associação de Itens - Demanda Dependente. Consulte o tópico do help Associação de Itens - Demanda Dependente.
Lembrando que estes acertos precisam ser realizados antes de enviar os arquivos para o validador, para evitar erros na validação.
Métodos de Geração - Customizado
Todos os registros mencionados na parte Padrão podem ser customizados caso as regras internas da Empresa não sejam compatíveis com as mencionadas.
O cliente que optar por gerar as informações a partir de customizações é porque não utiliza os sistemas ou não utiliza de forma padrão. Para tanto, será necessário criar procedimentos customizados conforme explicado a seguir.
Registro de configuração
Configurar o processo customizado de cada registro disponibilizado pela Mega, onde XXX é o registro que está sendo customizado. Por exemplo: F_REGISTRO_K100, F_REGISTRO_0210, F_REGISTRO_K200, etc.
O registro de configuração do processo customizado F_REGISTRO_KXXX é identificado pelos seguintes valores:
Campo PRC_ST_NOMEPROCESSO: F_REGISTRO_KXXX
Campo PRC_ST_OWNER: MGTRF
Campo PRC_ST_PACKAGE: TRF_PCK_DADOSBLOCOK
Para mais informações consulte Processos Customizados.
