Para o processo de carga de dados do Bloco K é obrigatório ter um período de apuração gerado para o ICMS ou IPI. Para isso, o usuário deverá acessar o módulo Tributação Fiscal > Apuração de Impostos e gerar o período de apuração caso não exista, conforme a imagem a seguir:

Consulta e Importação de Registros

Para realizar a consulta e/ou a importação dos itens, acesse o módulo Tributação Fiscal > Movimentação > Obrigações Acessórias > Sped Fiscal ICMS/IPI > Registros Bloco K. 
Esta tela permite que o usuário consulte os registros que foram gerados através do arquivo do Sped Fiscal (EFD ICMS/IPI) no módulo Arquivos Magnéticos, e também realize a importação de registros através de processos customizados. 
Quando o processo customizado estiver ativo, a opção Importar ficará habilitado. Para realizar a importação clique no botão Outros na opção Importar e será apresentada a tela para selecionar o Mês/Ano de apuração de imposto. Clique no botão Processar, conforme a imagem a seguir:

Após a importação do período de apuração, serão carregadas as informações de saldo de estoque, transferência entre produtos, itens manufaturados e itens produzidos por terceiros.

Depois de conferir as informações, o usuário pode gerar o arquivo do Sped Fiscal (EFD ICMS/IPIS) acessando o módulo Arquivos Magnéticos, para maiores informações consulte o tópico Emissão do Bloco K no Sped Fiscal.

Caso o usuário tente importar um período já importado, o sistema solicitará uma confirmação que deseja sobrepor. Ao confirmar o sistema irá excluir os lançamentos do período e importar novamente.

O usuário também pode configurar um processo customizado para efetuar a carga dos dados referente ao Bloco H no momento que estiver realizando a geração do Bloco K. Para mais informações consulte o tópico Registros Bloco H.

Métodos de Geração - Padrão

A geração padrão é comportamento normal do sistema, buscando informações dentro das condições que serão explicadas a seguir.

Registro K001

Abertura do Bloco K

Este registro identifica a abertura do bloco, indicando se há informações no bloco.

Registro K100

Período de Apuração do ICMS/IPI

Este registro tem o objetivo de informar o período de apuração do ICMS ou do IPI, prevalecendo os períodos mais curtos. Contribuintes com mais de um período de apuração no mês declaram um registro K100 para cada período no mesmo arquivo. Não podem ser informados dois ou mais registros com a mesma Data Inicial e Data Final.

Os períodos informados neste registro abrangem todo o período da escrituração, conforme informado no Registro 0000.

O registro K100 é equivalente a pasta "K100 - Períodos" da tela de Movimentação > Obrigações Acessórias > Sped Fiscal ICMS/IPI > Registros Bloco K no módulo Tributação Fiscal, conforme a imagem a seguir.
 

Registro K200

Estoque escriturado

Este registro tem o objetivo de informar o estoque final escriturado do período de apuração informado no Registro K100, por tipo de estoque e por participante, nos casos em que couber.

Funcionamento

Definição Fiscal do Item = 00 – Mercadoria para revenda, 01 – Matéria-Prima, 02 - Embalagem, 03 – Produtos em Processo, 04 – Produto Acabado, 05 – Subproduto, 06 – Produto Intermediário e 10 – Outros Insumos

Saldo em estoque dos itens na Data na data final do período de apuração (K100).

Caso não exista quantidade em estoque na data final do período de apuração (K100) não há necessidade de se informar o Registro K200.

Tipos de Saldo:

• O seu Estoque: Naturezas de estoque diferente de PT e diferente de MT, ou seja saldos sem agentes vinculados no processo de armazenagem.

• O Estoque de Terceiro em seu poder:

• Natureza de estoque = MT
• RO com agente relacionado. Ordem TER - Lado Fornecedor que reservou MT para a Ordem.

• O Seu Estoque em poder de terceiro: Naturezas = PT

O Código do fornecedor/cliente vinculado no saldo do estoque de terceiro será considerado para gerar este registro. 

Registro K210

Desmontagem de mercadorias – Item de Origem

Este registro trata das mercadorias destinadas ao desmonte, portanto, deveram ser informados no K210 as quantidades de produtos e as datas que foram retiradas do estoque.

Funcionamento
 

Definição Fiscal do Item = 00 – Mercadoria para revenda; 01 – Matéria-Prima; 02 – Embalagem; 03 – Produtos em Processo; 04 – Produto Acabado; 05 – Subproduto e 10 – Outros Insumos.

Informar a quantidade de tudo que se refere a saída do estoque do item de origem conforme consta no registro (0200).

Movimentos dentro do intervalo de apuração.

Na lista de Materiais defina até que nível que será considerado a desmontagem. 

No cadastro Tipo de Movimento informe o que será um tipo de movimento de desmontagem. 

Na aba Desmontagem gerencie os itens de destino de uma desmontagem de produto.

Registro K215

Desmontagem de mercadorias - Item de Destino

Esse registro tem como objetivo informar as mercadorias originadas/geradas do desmonte, listando as quantidades e os códigos decorrentes da desmontagem. 

É obrigatório o uso deste quando existir o registro-pai K210 e o controle da desmontagem não for por ordem de serviço (campos DT_INI_OS, DT_FIN_OS e COD_DOC_OS do Registro K210 em branco). Diante disso, a saída do estoque do item de origem e a entrada em estoque do item de destino têm de acontecer no período de conferência do Registro K100.

Funcionamento 

Definição Fiscal do Item = 00 – Mercadoria para revenda; 01 – Matéria-Prima; 02 – Embalagem; 03 – Produtos em Processo; 04 – Produto Acabado; 05 – Subproduto e 10 – Outros Insumos 

Informar a quantidade de tudo que se refere a entrada em estoque do item de destino conforme consta no registro (0200). 

Movimentos dentro do intervalo de apuração.

Na lista de Materiais defina até que nível que será considerado a desmontagem. 

No cadastro Tipo de Movimento informe o que será um tipo de movimento de desmontagem. 

Na aba Desmontagem gerencie os itens de destino de uma desmontagem de produto. 

Registro K220

Outras movimentações internas entre mercadorias

Este registro tem o objetivo de informar a movimentação interna entre mercadorias, que não se enquadre nas movimentações internas já informadas nos Registros K230 – Itens Produzidos e K235 – Insumos Consumidos: produção acabada e consumo no processo produtivo, respectivamente.

No Mega esta movimentação é identificado quando há uma transferência entre itens. 

Funcionamento

Definição Fiscal do Item =  00 – Mercadoria para revenda; 01 – Matéria-Prima; 02 – Embalagem; 03 – Produtos em Processo; 04 – Produto Acabado; 05 – Subproduto e 10 – Outros Insumos

Movimentos dentro do intervalo de apuração.

Movimentos no Kardex com característica de transferência entre itens. Esses movimentos serão identificados pelo tipo de movimento com a marcação de "transferência entre produtos"=Sim.

Registro K230

Itens produzidos

Este registro tem o objetivo de informar a produção acabada de produtos.

Deverá existir mesmo que a quantidade de produção acabada seja igual a zero, nas situações em que exista o consumo de item componente/insumo no registro filho K235. Nesta situação a produção ficou em elaboração. Esta produção em elaboração não é quantificada, uma vez que a matéria não é mais um insumo e nem é ainda um produto resultante.

Funcionamento

Definição Fiscal do Item =  03 – Produtos em Processo, 04 – Produto Acabado

Ordens produção que utilizaram o Tipo de Ordem com o Tipo de Processo MAN e que estejam marcadas para emitir Bloco K.

Ordens produção que utilizaram o Tipo de Ordem com o Tipo de Processo TER, Lado fornecedor e que estejam marcadas para emitir Bloco K. Consulte o tópico Configuração do Tipo de Ordem para Bloco K.

Ordens que foram Recebidas ou Requisitadas dentro do Período de Apuração. As quantidades informadas serão as encontradas nos movimentos de estoque dentro deste período.

Registro K235

Insumos Consumidos

Este registro tem o objetivo de informar o consumo de mercadoria no processo produtivo, vinculado ao produto resultante informado no campo COD_ITEM do registro K230 - Itens Produzidos.

Funcionamento

Definição Fiscal do Item =  00 – Mercadoria para revenda; 01 – Matéria-Prima; 02 – Embalagem; 03 – Produtos em Processo; 04 – Produto Acabado; 05 – Subproduto e 10 – Outros Insumos

Todas as Demandas dependentes das ordens produção compreendidas no registro K230 que sofreram requisição dentro do Período de Apuração.

A somatória da quantidade requisitada dentro do Período de Apuração.

Veja também Item Substituído (K235 e K255).

Registro K250

Industrialização efetuada por terceiros - Itens produzidos

Este registro tem o objetivo de informar os produtos que foram industrializados por terceiros e sua quantidade. 

Funcionamento

Definição Fiscal do Item =  03 – Produtos em Processo, 04 – Produto Acabado

Ordens produção que utilizaram o Tipo de Ordem com o Tipo de Processo TER, Lado Cliente e que estejam marcadas para emitir Bloco K.

Ordens que foram Recebidas e Requisitadas dentro do Período de Apuração. As quantidades informadas serão as encontradas nos movimentos de estoque dentro deste período.

Registro K255

Industrialização em terceiros - Insumos consumidos

Este registro tem o objetivo de informar a quantidade de consumo do insumo que foi remetido para ser industrializado em terceiro, vinculado ao produto resultante informado no campo COD_ITEM do registro K250. 

Funcionamento

Definição Fiscal do Item = 00 – Mercadoria para revenda; 01 – Matéria-Prima; 02 – Embalagem; 03 – Produtos em Processo; 04 – Produto Acabado; 05 – Subproduto e 10 – Outros Insumos

Todas as Demandas dependentes das ordens produção compreendidas no registro K250 que sofreram requisição dentro do Período de Apuração.

A somatória da quantidade requisitada dentro do Período de Apuração

A regra para o Item Substituído (K235 e K255) é a mesma para o registro K235.

Registro K260

Reprocessamento/Reparo de Produto/Insumo

De acordo com o Guia Prático da Escrituração Fiscal Digital (EFD) este registro tem o objetivo de informar o produto que será ou foi reprocessado e o insumo que será ou foi reparado no período de apuração do Registro K100.
Quando o produto estiver acabado e, por algum motivo houver a necessidade de retorno ao processo produtivo, o registro K260 deverá ser comunicado para que ocorra a baixa e o devido retorno ao estoque de produto/ insumo no período de conferência. 

Funcionamento

Não é aceito quantidade negativa. 

Movimentos dentro do intervalo de apuração.

Para criar ordens de retrabalho, acesse Opções > Cadastros > Ordem Tipos de Ordens, e selecione o parâmetro Retrabalho/ Reprocesso, os mesmos ficarão habilitados quando a ordem for do tipo processo MAN. 
Ao gerar uma Ordem de Retrabalho e salvá-las, será questionado se o usuário deseja ou não configurá-las. Se a resposta for sim, será aberta a tela Programação de Ordens > Demandas. Para essas Ordens também será inserido automaticamente o item Pai como demanda. 

Ao criar uma nova Ordem de Retrabalho e salvá-la o sistema irá perguntar se deseja configura-la ou não. Caso a resposta seja sim, será aberta a tela de Programação da Ordem e em seguida a tela de edição de Demandas. Para essas Ordens também será inserido automaticamente o item Pai como demanda.

Na tela Demandas Dependentes o campo Demanda a Ser Estornada, será habilitado quando for Ordens do tipo Retrabalho e indicará que a demanda retornará ao estoque. Esse novo tipo de Demanda (DE), não realizará movimentações de reserva e baixa.

Na tela de apontamento na aba Retorno ao Estoque, será possível indicar as informações das demandas que irão retornar ao estoque. Ela será habilitada apenas para ordens de Retrabalho.

Registro K265

Reprocessamento/Reparo – Mercadorias Consumidas e/ou Retornadas

De acordo com o Guia Prático da Escrituração Fiscal Digital (EFD) “Este registro tem o objetivo de informar o consumo de mercadoria e/ou o retorno de mercadoria ao estoque, ocorridos no reprocessamento/reparo de produto/insumo informado no Registro K260”.
Portanto, quando o produto passar pelo processo de retrabalho, o registro K260 deverá ser informado para que ocorra o lançamento da quantidade de matéria-prima utilizada e quando for o caso, do retorno de refugo. 

Funcionamento

Definição Fiscal do Item = 00 – Mercadoria para revenda; 01 – Matéria-Prima; 02 – Embalagem; 03 – Produtos em Processo; 04 – Produto Acabado; 05 – Subproduto e 10 – Outros Insumos 

Não é aceito quantidade negativa. 

Movimentos dentro do intervalo de apuração.

Para criar ordens de retrabalho, acesse Opções > Cadastros > Ordem Tipos de Ordens, e selecione o parâmetro Retrabalho/ Reprocesso, os mesmos ficarão habilitados quando a ordem for do tipo processo MAN. 
Ao gerar uma Ordem de Retrabalho e salvá-las, será questionado se o usuário deseja ou não configurá-las. Se a resposta for sim, será aberta a tela Programação de Ordens > Demandas. Para essas Ordens também será inserido automaticamente o item Pai como demanda. 

Ao criar uma nova Ordem de Retrabalho e salvá-la o sistema irá perguntar se deseja configura-la ou não. Caso a resposta seja sim, será aberta a tela de Programação da Ordem e em seguida a tela de edição de Demandas. Para essas Ordens também será inserido automaticamente o item Pai como demanda.

Na tela Demandas Dependentes o campo Demanda a Ser Estornada, será habilitado quando for Ordens do tipo Retrabalho e indicará que a demanda retornará ao estoque. Esse novo tipo de Demanda (DE), não realizará movimentações de reserva e baixa.

Na tela de apontamento na aba Retorno ao Estoque, será possível indicar as informações das demandas que irão retornar ao estoque. Ela será habilitada apenas para ordens de Retrabalho.

Registro K270

Correção de Apontamento dos Registros K210, K220, K230, K250 e K260

O enfoque deste registro é possibilitar a correção de apontamento de período de apuração anterior, relacionado ao Registro-pai, por tipo de Registro e por período de conferência em que o apontamento será corrigido. Nos casos de correção de apontamento apenas por Registro-filho, o registro deverá ser informado com os campos de quantidade zerados e obrigatoriamente entre o levantamento de 02 inventários, dado que, com a contagem do estoque se terá conhecimento de uma eventual necessidade de revisão de apontamento.

Funcionamento

As rotinas de movimentação de estoque do Mega não possuem as funcionalidades de alteração ou correção de apontamento. Devido a este fato, este registro não é gerado automaticamente para o Bloco K. Caso possua um processo automatizado/ personalizado ou deseje informar manualmente este registro, disponibilizamos o processo de customização.
 

Para mais informações acesse: Emissão

Registro K275

Correção de Apontamento e Retorno de Insumos dos Registros K215, K220, K235, K255 e K265

O intuito deste registro é escriturar a revisão de apontamento e período de apuração anterior, relacionado ao Registro-filho, por tipo de Registro e por período de conferência em que o apontamento será corrigido. Isto é, ajustes nas quantidades efetivamente consumidas de insumos nos processos de industrialização, quando do apontamento das ordens de produção e movimentação interna. 
Feita correção de apontamento somente do Registro-pai (K270), este Registro não deverá ser inscrito, exceto quando a correção tiver como origem o Registro K220 (origem 5 do Registro K270), onde este Registro será exigido para identificação do item de destino, mesmo que não ocorra correção de quantidades.

Funcionamento

As rotinas de movimentação de estoque do Mega não possuem as funcionalidades de alteração ou correção de apontamento. Devido a este fato, este registro não é gerado automaticamente para o Bloco K. Caso possua um processo automatizado/ personalizado ou deseje informar manualmente este registro, disponibilizamos o processo de customização.

Para mais informações acesse: Emissão

Registro K280

Correção de Apontamento – Estoque Escriturado

O propósito do registro K280 é corrigir saldos declarados em períodos anteriores ao do registro K200 - Estoque escriturado. Consequentemente, por meio deste registro é possível fazer ajustes diversos em produtos estocados, acabados, insumos ou material de embalagem.

Funcionamento

As rotinas de movimentação de estoque do Mega não possuem as funcionalidades de alteração ou correção de apontamento. Devido a este fato, este registro não é gerado automaticamente para o Bloco K. Caso possua um processo automatizado/ personalizado ou deseje informar manualmente este registro, disponibilizamos o processo de customização.

Para mais informações acesse: Emissão

Registro K990

Encerramento do Bloco K 

Este registro destina-se a identificar o encerramento do bloco K e a informar a quantidade de linhas (registros) existentes no bloco. 

Registro 0210

Consumo específico padronizado

Deve ser informado o consumo específico padronizado e a perda normal percentual de um insumo/componente para se produzir uma unidade de produto resultante, segundo as técnicas de produção de sua atividade, referentes aos produtos que foram fabricados pelo próprio estabelecimento ou por terceiro.

Funcionamento

Este registro somente deve existir quando o conteúdo do campo 7 - TIPO_ITEM do Registro 0200 for igual a 03 (produto em processo) ou 04 (produto acabado).

Este registro deve ser apresentado, caso exista produção e/ou consumo nos Registros K230/K235 e K250/K255.

Não podem ser informados dois ou mais registros com o mesmo campo COD_ITEM do Registro 0200 e o mesmo campo COD_ITEM_COMP.

Definição Fiscal do Item =  03 – Produtos em Processo, 04 – Produto Acabado (pai)

Definição Fiscal do Item =  00 – Mercadoria para Revenda; 01 – Matéria-Prima; 02 – Embalagem; 03 – Produto em Processo; 04 – Produto Acabado; 05 – Subproduto; 10 – Outros insumos; (Filhos)

Considera Listas de Materiais com composição Zero e com a revisão atual pela data final da apuração. 

A geração obedecerá os mesmos critérios da geração das demanda dependentes de uma ordem, fazem a explosão dos itens conforme as mesmas regras.

Item Substituído (K235 e K255)

Conceito que o SPED/Bloco K está trazendo para o consumo dos Itens nas ordens de fabricação.

Conforme exigência legal, sempre que um item for consumido na fabricação e ele não conste na Lista Padrão do item principal que está sendo fabricado, é caracterizado em duas modalidades:

• Novo Produto: Um novo produto está sendo fabricado e por isso precisa de um novo código e uma nova lista padrão. Exemplo: Estou acrescentando chocolate na receita do bolo e agora não tenho mais um bolo de morango e sim de chocolate.

• Item Substituído: O novo item que está sendo consumido na ordem é em detrimento da substituição de outro que estava previamente cadastrado na Lista Padrão. Exemplo: Estou trocando o ovo in-natura da minha receita de bolo por ovo liquido, porém o resultado final é o mesmo. Estou substituindo o Ovo in-natura da lista padrão pelo ovo liquido.

Para o caso do Item substituído, o Mega Manufatura permite relacioná-lo com o item original da lista padrão de duas formas:

Manutenção de Demanda Dependente

Quando o PCP necessitar trocar os itens da demanda dependente por qualquer que seja o motivo, na tela de Ordens, ao filtrar uma ordem para edição e na aba principal da ordem clicar no botão inserir, é possível relacionar o item substituído com o novo item, através da tela de Ordem botão inserir. Consulte o tópico do help Demanda Dependente.

Manutenção da Substituição de Itens

Para permitir fazer as associações de itens novos com os originais da Lista Padrão, pós apontamento da ordem, o usuário deverá acessar no módulo Manufatura em Opções / Utilidades /  Associação de Itens - Demanda Dependente. Consulte o tópico do help Associação de Itens - Demanda Dependente.

Lembrando que estes acertos precisam ser realizados antes de enviar os arquivos para o validador, para evitar erros na validação.

Métodos de Geração - Customizado

Todos os registros mencionados na parte Padrão podem ser customizados caso as regras internas da Empresa não sejam compatíveis com as mencionadas. 

O cliente que optar por gerar as informações a partir de customizações é porque não utiliza os sistemas ou não utiliza de forma padrão. Para tanto, será necessário criar procedimentos customizados conforme explicado a seguir.

Registro de configuração

Configurar o processo customizado de cada registro disponibilizado pela Mega, onde XXX é o registro que está sendo customizado. Por exemplo: F_REGISTRO_K100, F_REGISTRO_0210, F_REGISTRO_K200, etc.
O registro de configuração do processo customizado F_REGISTRO_KXXX é identificado pelos seguintes valores:

Campo PRC_ST_NOMEPROCESSO: F_REGISTRO_KXXX
Campo PRC_ST_OWNER: MGTRF
Campo PRC_ST_PACKAGE: TRF_PCK_DADOSBLOCOK

Para mais informações consulte Processos Customizados.