Contabilização
- Alexandre Marchiori Cruz (Unlicensed)
O Módulo de Patrimônio permite efetuar a integração contábil dos seguintes lançamentos:
- Aquisição
- Baixa
- Correção
- Depreciação
- Baixa da Depreciação
- Correção da Depreciação
- Lucro na Baixa
- Prejuízo na Baixa
- Depreciação AAP
- Baixa AAP
- Baixa Depreciação AAP
- Transferência CC/Projeto AAP
- Transferência Depreciação CC/Projeto AAP
Para isso, é necessário configurar os cadastros de Grupos de Contas e Códigos de Contabilização, preparar os lançamentos do Patrimônio para Contabilização e configurar a Agenda de Integração Contábil no módulo Contabildade.
Grupo de Contas
Para efetuar a contabilização dos lançamentos do Patrimônio, é necessário cadastrar os Grupos de Contas que serão utilizados no processo de contabilização.
Pasta Geral
Para cada Grupo de Contas, é necessário acessar a pasta Geral, e no campo Tipo de Contabilização, definir se a contabilização será realizada por Grupo ou Item, ou seja, se o sistema deverá gerar um lançamento de Correção, Depreciação, Baixa da Depreciação, Correção da Depreciação para cada grupo ou para cada item.
Independente do que for selecionado neste campo, as aquisições, baixas, lucro e prejuízo na baixa sempre serão contabilizados por item.
Pasta Contas
A maneira como será efetuada a contabilização de cada lançamento é definida no código de contabilização relacionado a cada código de ação, porém é nesta pasta, que serão definidas as contas contábeis para cada Tipo de Conta a ser contabilizado.
Os Tipos de Conta disponíveis são: Aquisição, Baixa, Baixa da Depreciação, Correção, Correção da Depreciação, Depreciação, Lucro na Baixa e Prejuízo na Baixa.
Observe que para cada Tipo de Conta, sempre existem quatro opções, conforme exemplo da Depreciação, a seguir:
| Tipo Conta | Descrição |
| DPNOR | Depreciação |
| DPADI | Depreciação da Adição |
| DPIPC | Depreciação do IPC |
| DPREA | Depreciação da Reavaliação |
Nesse exemplo, além da Depreciação considerada “Normal”, o sistema poderá contabilizar de forma isolada a depreciação das Adições, da Diferença IPC e da Reavaliação, bastando que o usuário defina as respectivas contas contábeis.
Para contabilização de AAP estão disponíveis os seguintes tipos de conta:
| Tipo Conta | Descrição |
|---|---|
| AJDPN | Depreciação AAP |
| AJDPA | Depreciação Adição AAP |
| AJDPR | Depreciação Reavaliação AAP |
| AJDPI | Depreciação INPC AAP |
| AJBAN | Baixa AAP (Gerado) |
| AJBAA | Baixa Adição AAP (Gerado) |
| AJBAR | Baixa Reavaliação AAP (Gerado) |
| AJBAI | Baixa INPC AAP (Gerado) |
| AJBDN | Baixa Depreciação AAP (Gerado) |
| AJBDA | Baixa Depreciação Adição AAP (Gerado) |
| AJBDR | Baixa Depreciação Reavaliação AAP (Gerado) |
| AJBDI | Baixa Depreciação INPC AAP (Gerado) |
| AJTRN | Transf. CC/Projeto AAP (Gerado) |
| AJTRA | Transf. CC/Projeto Adição AAP (Gerado) |
| AJTRR | Transf. CC/Projeto Reavaliação AAP (Gerado) |
| AJTRI | Transf. CC/Projeto INPC AAP (Gerado) |
| AJTDN | Transf. Deprec. CC/Proj AAP (Gerado) |
| AJTDA | Transf. Deprec. CC/Proj Adição AAP (Gerado) |
| AJTDR | Transf. Deprec. CC/Proj Reavaliação AAP (Gerado) |
| AJTDI | Transf. Deprec. CC/Proj INPC AAP (Gerado) |
O conceito é o seguinte: Caso o usuário informe a conta para os Tipos de Conta que sejam diferentes do “Normal”, o sistema agrupará o valor relacionado ao tipo de conta (seja da correção, depreciação, baixa, etc.) de acordo com o tipo do Item informado no cadastro de Itens (esses tipos podem ser: Adição, Dif. INPC, Item e Reavaliação) e efetuará a contabilização em cada conta informada.
Nesse caso, com um único código de contabilização, o usuário poderá efetuar a contabilização considerando as duas situações, ou seja, contabilizando todos os tipos de item em uma única conta contábil ou cada tipo de item em sua respectiva conta contábil.
